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BBEV Nr. 11 vom Seite 371

Anlagestrategie zum Jahreswechsel 2008/2009

Optimierte Nachsteuerrendite trotz Finanzmarktkrise und Abgeltungsteuer

von Robert Kracht, Bonn

Eigentlich ist es wie immer in den letzten Wochen eines Jahres: Noch schnell Kapitaleinkünfte mindern, Börsenverluste innerhalb der Jahresfrist realisieren und Einnahmen ins Folgejahr verschieben oder vorziehen. Doch nicht in diesem Jahr. Denn die Jahresendstrategie 2008 richtet sich vor allem auf die anstehende Abgeltungsteuer und die Nutzung der durch die Finanzmarktkrise angefallenen Kursverluste. Daher müssen einmalig andere Schritte vorgenommen werden. Der folgende Beitrag zeigt auf, wie Sie mit erprobten Gestaltungsinstrumenten und besonderen Maßnahmen die richtigen Weichen für den steuerlichen Gezeitenwechsel an Neujahr 2008 stellen – für die kurz- und langfristig optimale Nettorendite.

Alle Beiträge zur Abgeltungsteuer NWB QAAAC-73228, zur Finanzmarktkrise NWB WAAAC-94134 und das Mandanten-Merkblatt NWB NAAAC-94124

I. Maßnahmen mit Blick auf die Abgeltungsteuer

Die Systemumstellung für die private Geldanlage sollte – sofern nicht längst geschehen – in alle aktuellen Investitionsentscheidungen einfließen. Bis Silvester bleibt jetzt noch genug Zeit, um unter dem derzeitigen Rechtsstand einige Neujustierungen im Depot sowie bewusst einmalige Aktionen vorzunehmen und so die Net...